연금저축 600만원·IRP 합산 900만원, 12월 31일 전에 넣어야 올해 세액공제가 됩니다

연금계좌에 돈을 넣어 둔 사람이라면, 올해 안에 한 가지 질문에 답해야 합니다. "올해 내가 넣은 돈이 세액공제 한도에 얼마나 못 미치는가." 답이 0원이 아니라면, 그 차액만큼은 12월 31일 안에 채워야 올해 공제로 잡힙니다. 내년으로 넘기면 올해 한도는 그대로 사라집니다.

목차

• 공제 한도, 계좌별로 다릅니다
• 소득 구간별 공제율과 최대 절세액
• 12월 31일, 무엇이 '올해 납입'으로 잡히나요
• 자주 묻는 질문
• 넣기 전에 보는 체크리스트

공제 한도, 계좌별로 다릅니다

연금저축만 있다면 세액공제 대상 한도는 연 600만원입니다. IRP를 더하면 합산 900만원까지 늘어납니다. IRP만으로 900만원을 채우는 것도 가능합니다. 참고로 연금계좌 자체의 연간 납입 한도는 1,800만원인데, 900만원을 넘는 부분은 공제 대상이 아니라는 점이 다릅니다. 공제를 노리고 넣는 돈이라면 900만원 선에서 끊는 게 기준이 됩니다.

소득 구간별 공제율과 최대 절세액

올해 납입액	총급여 5,500만원 이하 (16.5%)	총급여 5,500만원 초과 (13.2%)
300만원	49만 5천원	39만 6천원
600만원 (연금저축만)	99만원	79만 2천원
900만원 (IRP 합산)	148만 5천원	118만 8천원

공제율은 지방소득세를 포함한 값입니다. 소득세만 떼어 보면 15%와 12%입니다. 근로소득만 있는 경우 기준은 총급여 5,500만원이고, 종합소득이 있는 경우는 종합소득금액 4,500만원이 기준이 됩니다. 표의 금액은 '최대'입니다. 낼 세금인 결정세액보다 많이 돌려받을 수는 없기 때문입니다. 지난해 원천징수영수증의 총급여액과 올해 결정세액 규모를 먼저 보는 순서가 맞습니다.

홈택스에서 내 세액공제 확인하기

연말정산 미리보기에서 올해 예상 공제액을 확인할 수 있습니다.

12월 31일, 무엇이 '올해 납입'으로 잡히나요

그해 공제로 잡히는 건 12월 31일까지 계좌에 입금 처리된 돈입니다. 12월 31일에 보냈는데 금융기관의 마감 시간을 넘겨 다음 해로 넘어가면 올해 공제에서 빠질 수 있습니다. 연말에는 거래가 몰리니 12월 중순까지 넣어 두는 편이 안전합니다. 납입 증명은 금융회사가 국세청에 보내 연말정산 간소화 자료에 자동으로 들어갑니다. 중도해지에는 주의가 필요합니다. 공제받은 세금을 16.5% 기타소득세로 도로 내야 하는 구조라, 1~2년 안에 쓸 돈은 연금계좌에 넣지 않는 게 좋습니다.

자주 묻는 질문

Q. IRP가 아직 없는데 올해 공제를 받을 수 있나요?
개설 뒤 연내에 납입하면 됩니다. 다만 IRP는 중도 인출 조건이 까다로워서, 유연성이 필요하다면 연금저축 쪽을 먼저 채우는 방법도 있습니다.

Q. 작년 한도를 못 채웠는데 올해 더 넣으면 되나요?
한도는 매년 결산되고 이월되지 않습니다. 작년 빈자리를 올해 메울 수는 없습니다.

Q. 12월 31일에 넣으면 바로 환급되나요?
아닙니다. 12월 31일은 '그해 납입으로 인정받는 마감일'이고, 실제 공제는 다음 해 연말정산에서 반영됩니다.

넣기 전에 보는 체크리스트

• 올해 연금계좌 누적 납입액을 금융사 앱에서 본다.
• 총급여 구간(5,500만원 기준)을 지난해 원천징수영수증으로 가늠한다.
• 결정세액이 공제액보다 적은지, 다른 공제와 겹치는 부분은 없는지 본다.
• 당장 쓸 돈이 아닌 여유 자금인지, 중도해지 가능성을 따진다.
• 금융기관의 연말 이체 마감 시간을 12월 중순 전에 묻는다.

연금계좌 세액공제는 금액이 큰 만큼, 넣기 전 다섯 가지만 봐도 실수가 줄어듭니다. 계좌 앱을 열어 올해 누적 납입액부터 보는 것으로 시작하면 됩니다. 홈택스 연말정산 미리보기와 금융사 앱의 납입 내역을 나란히 두면, 남은 한도가 숫자로 보입니다.

홈택스 연말정산 미리보기 열기

금융사 앱 납입 내역과 나란히 두면 남은 한도가 숫자로 보입니다.

출처

· 국세청 홈택스 연말정산 안내 — www.hometax.go.kr